近日，西安银行董事会决定聘任田丽为副行长、首席合规官，郭广涛为副行长，两人均须取得监管任职资格核准后履职。
这次人事调整之前，银行已经披露出一组反差：2026年上半年，利息净收入增长23.65%至48.20亿元，归母净利润却只增长2.14%至14.83亿元。净利息多了9.22亿元，营业利润最终只增加103.2万元。
存款成本下降带来了收益，但个人银行转亏、公司银行利润下降，贷款风险成本仍在增加。资金业务分部的利润增长，也包含内部资金计息变化的影响。
01
消费贷连续收缩，个人银行
亏损与对公减利同时发生
西安银行消费贷的收缩，已经持续了一段时间。2024年末余额433.22亿元，2025年末降至394.58亿元，全年减少38.64亿元；到2026年6月末，余额进一步降至196.64亿元，半年又减少197.94亿元。
7月公开的联合资信跟踪评级报告显示，截至2025年末，该行个人消费贷款较多通过互联网贷款开展，由合作方提供增信的贷款占比较高。
9月9日银行公示的名单中，仍列有支付宝信用贷、京东金融、分期乐、奇富借条等平台或产品，但名单没有提供实际新增投放数据。半年报也未拆明近198亿元减少额分别来自还款、投放变化还是资产处置。
个人银行分部上半年营业收入10.17亿元，同比减少约1.07亿元；信用减值费用10.39亿元，同比增加约4.96亿元。这个分部由去年同期营业盈利1.35亿元，转为营业亏损4.60亿元。其业务还包括个人存款、理财和银行卡等，亏损并非消费贷单项损益。
公司贷款则继续增长，6月末余额2257.29亿元，较年初增加128.08亿元。其中，租赁和商务服务业、建筑业、水利环境和公共设施管理业，三类行业余额合计增加约117.53亿元，占公司贷款净增加额约92%。
公司银行分部营业收入同比增加约2.45亿元，税金和管理费还节省约0.32亿元，但信用减值费用增加约5.17亿元。营业利润因此从5.55亿元降至3.16亿元。
个人贷款在收缩，公司贷款在扩张，两项业务的利润却同时下降。贷款规模的调整，尚未抵消当期风险成本的增长。
02
阶段三计提占约75%，
贷款风险成本增加
上半年，西安银行贷款和垫款信用减值费用33.76亿元，比去年同期多9.83亿元，增幅41.09%。
其中，按摊余成本计量的贷款计提33.78亿元，其他计量类别贷款净转回203.8万元，相抵后形成33.76亿元贷款减值费用。
在摊余成本贷款的计提中，阶段三为25.19亿元，约占75%。银行将阶段三定义为资产负债表日存在客观减值证据的金融资产，当期计提主要集中在这一类贷款。
从全行贷款看，关注类贷款由年初48.56亿元增至115.37亿元，逾期贷款由64.16亿元增至92.70亿元。不良贷款率则由1.65%升至1.76%。
同期，拨备覆盖率从214.62%提高到261.10%。银行增加了风险准备，也承担了更高的当期计提成本。
附注另列示，已发生信用减值的贷款余额为118.20亿元，而五级分类不良贷款合计为51.42亿元，按未取整数据计算，两项相差约66.77亿元。风险分类规则既将已发生信用减值列为至少归入次级类的情形，也允许部分零售贷款采用脱期分类，并对信用卡等保留专门规定。报告没有提供两类贷款的逐项对应关系，差额成因还待说明，尚不能据此认定漏认不良。
03
资金分部利润增加8.92亿元，
内部净利息支出减少9.10亿元
公司、个人银行业务利润下降的同时，资金业务分部营业利润由5.61亿元增至14.53亿元，增加约8.92亿元。
但对外业务并没有普遍增收。资金分部对外利息净收入减少约2.14亿元，公允价值变动损益减少约3.48亿元，投资收益只增加约0.32亿元。
拉动分部利润的主要项目，是分部间净利息支出由13.28亿元降至4.17亿元，减少约9.10亿元；信用减值则由计提4.73亿元，变为净转回约0.45亿元。
将内部净利息支出减少这一项单列，其余披露项目对资金分部利润的合计影响，反而是减少约0.18亿元。
2025年报和2026年半年报均提到，银行利用内部资金转移定价引导核心负债增长。不同条线吸收、使用资金，相关收益和成本通过内部计息分配。
本期，公司银行分部内部净利息支出增加约11.77亿元，个人银行分部内部净利息收入增加约2.67亿元，资金分部内部净利息支出减少约9.10亿元，三项变化相互抵消，影响的是分部间的利润分布。
这两份报告没有逐项量化内部资金规模、期限与价格变化的影响，因此也无法仅凭利息金额变化，判断银行具体调整了哪项计价参数。
回到全行，净利息多了9.22亿元，非息收入减少4.65亿元，信用减值增加4.95亿元，营业利润几乎持平。
所得税项目还支撑了净利润增长。当期税费与递延所得税收益相抵，形成约0.81亿元净税收收益，去年同期约0.55亿元。税前利润只增加约344万元，净税收收益增加约2529万元，再考虑少数股东损益变化，归母净利润最终增加约3105万元。
资金成本下降改善了息差，新增减值却抵消了公司业务的收入增长。个人业务收入减少，减值费用又在增加；资金分部的利润改善也包含内部资金计息的影响。西安银行上半年的增收，仍有很大一部分用于承担贷款风险成本。