来源 :21经济网2026-07-13
上交所近日向万东医疗（600055.SH）下发2025年年报及2026年一季报信息披露监管问询函，重点关注公司经销模式收入确认内部控制缺陷。问询函要求公司说明经销及直销模式收入确认流程、跨期调整具体情况、内控缺陷认定依据及整改措施等。
万东医疗回复称，公司经销常规设备（如DR）原则上以经销商签收确认收入，大型影像设备（CT、MR、DSA）以终端安装验收确认收入，符合会计准则及行业惯例。2025年为配合集采拓展市场，部分经销商开始保留周转库存，但配套库存跟踪制度未及时完善，期末核查经销商库存后，将已签收但尚未送达终端医疗机构的产品，从当期收入调出并重分类为发出商品，涉及2025年一至三季度分别调减收入1,585.01万元、3,879.83万元、2,734.80万元，仅属同一年度内季度间时间性差异，因此未做追溯更正。
公司表示，该内控瑕疵无主观舞弊，不影响全年财务数据真实性，故认定为重要缺陷而非重大缺陷；已修订经销商管理制度，设定安全库存上限与90天周转期，建立月度库存巡查并将库存合理性纳入销售考核，目前整改完成，内控运行有效。